老師，馬上要第一次做企業所得稅匯算清繳了，有點困惑，是做匯算清繳先還是2022年第一季度企業所得稅申報先？
學員，你好， 2021年的匯算清繳完成時間是2022年5月31日 2022年的第一季度企業所得稅申報是2022年4月15日(具體截止日期按稅務通報)
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2021年4月時，也就是需要申報第一季度企業所得稅時，可以先彌補去年的虧損嗎？但是現在還沒有進行企業所得稅匯算清繳呢，在匯算清繳之前先申報第一季度企業所得稅時，在哪里哪個報表填寫去年的虧損數額？還是需要等到第二季度申報第二季度企業所得稅時再填寫去年的虧損額？
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老師，馬上要第一次做企業所得稅匯算清繳了，有點困惑，是做匯算清繳先還是2022年第一季度企業所得稅申報先？
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老師，第一次做企業所得稅匯算清繳，有點困惑，是做匯算清繳先還是2022年第一季度企業所得稅申報先？
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老師，先報一季度的企業所得稅還是先匯算清繳去年的在報第一季度企稅呢？
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老師好，24年凈利潤是虧損的，今年這個季度掙錢了，是不是不用交企業所得稅，這次申報企業所得稅是先申報季度的企業所得稅，還是先申報企業所得稅匯算清繳
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所以都是先完成第一季度申報再匯算清繳的
老師，現在就是有個情況就是2021 年成立的公司，一年都沒業務，我當時把開辦費放在管理費用里面了，本來應該放在長期待攤費用里面的話，我每個季度所得稅就是零申報的，2021年放在管理費用里面，就導致一年都是虧損50多萬了，稅法是認為籌建期是不作為虧損年度的，那我匯算清繳就要調增50多萬。我這種情況是不是要先做匯算清繳先
你這是屬于前期賬務處理與稅務申報不一致，應該先調整2021年的賬務及修改2021年的第四季度稅務申報數據(稅務網站上變更申報)
老師，我賬務處理跟第4季度稅務申報是一致的，匯算清繳不就是調整稅會差異嗎？
匯算清繳是調整會計和稅務的暫時性差異，你這個是賬務處理錯誤導致的稅務申報錯誤，不建議直接調整，還是需要去修改正確(匯算清繳只上調整稅務，沒有辦法調整賬務的，目前你的問題是賬務錯了)