你好！公司有一個客戶已經破產了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發票過去，所以現在賬面上的應收賬款一直的負數的，請問我要怎樣做才能把這個應收賬款的負100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調整嗎？還是直接出營業外收入交所得稅就行了？？

你好，老師，2017年3月因某種原因以前賬都沒有了，4月初建賬時，期初應付賬款掛在了貸方負數，但實際發票對方以前開過了，并且當時試算不平衡，差額就是這個應付賬款數，就一直無法記賬結賬，因查往來賬無法查到2017年的，到現在才發現是這個原因，需要怎么處理呢，才能記賬結賬？

老師，請幫我分析這個思路對不對：因為之前做賬一直不對，沒有做到賬務與庫存一致。我現在想要調整過來，也就是說我現在強制把10月份賬務的原材料的庫存跟倉庫的實際庫存保持一致，用倒推的方式計算領用數據。反正就是保證了10月份賬務的原材料結存數據跟倉庫實際結存數據一致。做到了這一步，我想知道下一步我應該怎么做，因為我企業都是當月貨款下月開票的，所以11月份的時候我會收到所屬期10月份的發票

老師您好，公司2022年8月收到了供應商開的美金發票 USD 540500（發票匯率6.4602，折本位幣是3490331.01），2022年9月收到其中USD308000（當月結算匯率是6.53，折本位幣2011240.00），11月收到USD232050（當月結算匯率6.47，折本位幣1501363.50），因為忘記調匯了，導致現在查賬應付賬款貸方有余額23772.49，要怎么調賬呢？ 借：以前年度損益調整 23772.49 貸：應付賬款 23772.49 這樣子做分錄的話，有個問題就是，查科目余額表在該明細科目下，幣別顯示人民幣的有貸方掛賬23772.49 幣別顯示美元的有借方掛賬23772.49，要怎么處理，才能使兩個幣種的分別查賬的時候是平衡的呢？還是分錄做錯了呢？

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業務發生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發現6月之前有一筆未收回的貨款現在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經錄了期初，那怎么處理