請問老師，這筆分錄來看，我只調(diào)整劃紅色方框的嗎？

按照新租賃準(zhǔn)則做財務(wù)費用和使用權(quán)資產(chǎn)折舊的時候，是按照總體的金額來算的吧、也就是含稅金額吧

您好，企業(yè)所得稅是按照不含增值稅進項稅實際支付全部金額計算的折舊扣除，做納稅調(diào)減。會計按現(xiàn)值計算的折舊和財務(wù)費用都納稅調(diào)增

原來沒有用新準(zhǔn)則的時候：借 管理費用1000 進項稅90 貸：銀行存款1090。也就是管理費用全額扣除，那么現(xiàn)在調(diào)減的金額還是這部分原來放到管理費用的金額對吧？

您好，是的，您的理解非常正確

請問老師，新租賃準(zhǔn)則這部分實際支付怎么做賬呢？

您好，體現(xiàn)在租賃負(fù)債

請問老師是這樣做嗎？

請問老師，這個是完整的分錄對吧！箭頭朝上調(diào)增，箭頭朝下調(diào)減？

您好，是的，您的理解非常正確。

請問老師，我計提金額（放到租賃負(fù)債的金額與實際支付不含稅的金額有差異），我是按照實際支付調(diào)減嗎？因為12月是計提未支付？

您好，先確認(rèn)差異原因

就是計提了12月的，但是未支付

您好，這個不影響稅會差異

請問老師，那我是調(diào)減全部計提的金額，還是調(diào)減實際支付的不含稅金額。

您好，調(diào)整全部計提金額

但是12月沒有支付，是不是5.31之前拿到發(fā)票并支付即可。