老師，公司7月收到個稅返還手續費116，這筆收入忘記申報增值稅了，月初我已經申報增值稅了，也打12366問了，說可以在9月做申報，因為這筆稅款要9月申報繳納，我7月做在應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），8月也不繳納這筆稅款，但不交這筆稅款，這樣這個科目產生貸方余額了，怎么做賬務處理好呢？

師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業務收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應收賬款（紅字) 貸主營業務收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點

老師 我10月份申報納稅忘記報其他業務收入，借：庫存貸：其他業務收入 銷項，但是賬務處理已經做了價稅分離，我這個月可以把上個10月份那筆沖掉嗎，在重新做這個月 做個價稅分離呢？或者怎么處理最為妥當呢

老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應收賬款 應交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業務收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？

就是假如我們公司10月份有一個線下渠道業務，10月份也發貨了，客戶之前說的是次月對賬開票然后打款，那當月怎么處理這筆業務的收入和增值稅呢？ 您好，確認未開票收入，繳納增值稅即可。次月開票，沖銷上個月的發票，再做一筆和上月一樣的分錄即可。