Q
2021年所得稅費用多了一個2020年匯算清繳的和補計提去年的企業所得稅，怎么調。我當時入的時候沒有用未分配利潤調，直接用的所得稅費用
2022-01-14 13:57
2022-01-14 14:01
您好。現在是要補寄所得稅，是這樣嗎？
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您好。現在是要補寄所得稅，是這樣嗎？
2022-01-14
你好多了，一個匯算清交的，這個是所得稅費用借方多嗎？
2022-01-13
您好，沒有關系，可以現在結轉過來，借利潤分配—未分配利潤 ，貸以前年度損益調整，已經不涉及所得稅問題
2022-01-18
對的，是的，需要調整的。
2023-02-07
同學你好
沖減之間計入管理費用的憑證 然后
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2021-04-07
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Q
我想問一下2021年5月匯算清繳時交的2020年的企業所得稅，是計入2021年的企業所得稅費用，還是通過以前年度損益調整算到2020年？
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Q
老師 去年的所得稅未計提，在今年繳納的時候 直接計入了 所得稅費用，這個應該怎么調整了？
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Q
所得稅費用多了一個匯算清繳的81.4和補計提去年的企業所得稅，怎么調
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Q
2021年所得稅費用多了一個2020年匯算清繳的和補計提去年的企業所得稅，怎么調。我當時入的時候沒有用未分配利潤調，直接用的所得稅費用
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Q
老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補稅，我當時做了借以前年度損益調整，貸應繳稅費企業所得稅；借應交稅費企業所得稅，貸銀行，就沒有了。我發現還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調整嗎？
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已經補了，我現在就是所得稅費用里多了這兩筆，影響了我的凈利潤
我看企業所得稅繳納了多少的話，看所得稅費用就不準確了，多了去年的兩筆
去年的用以前年度損益調整，不是今年的所得稅。
對呀，但是我之前入了以前年度損益，現在怎么調，我們沒得以前年度損益這個科目
借為。借未分配利潤 貸以前年度損益調整。
沒得以前年度損益這個科目
相當于所得稅費費用借方多了2000，我可以做借應交稅費，貸所得稅費用不。
你好 把所得稅這個分錄 做上 最后結轉損益 科目?
看不懂老師說明白點
借未分配利潤 -所得稅 貸應交稅費 這個分錄? ?這是計提 所得稅?
不能直接做到應付里面去？
不能。補交以前的稅款需要用以前年度損益調整。
沒得你那個科目借未分配利潤 -所得稅
對。對用未分配利潤科目就可以了。