老師，我們是小規模納稅人，我們第四季度開了804247.71發票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現在不是優惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優惠 借：應交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業外收入 16084.96 ？
您好，對的。減免稅要交所得稅。
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老師，請問一下，小規模納稅人在今年因疫情，原3個點征稅現減按1個點征稅，那在季度開票不達30萬時，那個免征的增值稅是不是也是按1個點計入營業外收入，那優惠的2個點就不用入賬了，對嗎？
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規模納稅人，現在有小規模納稅人增值稅優惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優惠，最后增值稅應納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業務收入 月末計提增值稅：貸：主營業務收入 紅字 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我們是小規模納稅人，我們第四季度開了804247.71發票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現在不是優惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優惠 借：應交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業外收入 16084.96 ？
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老師，問一下，我們是小規模納稅人，季報增值稅的時候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優惠政策嘛按照1%開票。現在報增值稅的時候應該怎么填列啊。
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老師，我們是小規模納稅人，本季度增值稅應稅收入8935.1，是不是要在本期應納稅額減征額里邊填寫本期應該繳納的增值稅的稅額呢！優惠政策在哪體現呢、
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比如我們公司是小規模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時候，也要體現一筆 稅收優惠 借：應交稅費—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現稅收優惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計入營業外收入；1%實際繳納進稅金及附加。
您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發票，提現了增值稅稅收優惠，11月份開了14萬多的發票，也提現了優惠，做了營業外收入 ，12月份開了64萬的發票，一共是80多萬的發票，那我12月份咋么體現稅收優惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經超45萬，要全額申報納稅，增值稅沒辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優惠掛營業外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報表的時候，我們第四季度開了804247.71發票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現在不是優惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優惠是企業所得稅的優惠？借：應交稅費—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業外收入 16084.96 ？ 對嗎
您好，不是。這里是增值稅優惠，少交的2%要先計入營業外收入，匯總利潤后調整所得稅額后才可以享受小微企業所得稅優惠。分錄為 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營業外收入