我現在知道了。是我之前做的帳就跟經營期做的帳一樣。現在我填表怎么辦？是在管理費用其他欄那里填開辦費和財務費用和稅金及附加的總額嗎？

在第四季度修改之前的紅沖，然后你再做管理費用開辦費。

老師的意思就是12月份里面做一張沖掉之前的財務費用余額和稅金及附加的余額轉到管理費用，開辦費里面去是吧！假設借：管理費用――開辦費1500借：財務費用―手續費-1400 稅金及附加-100是吧

對的是的，是這么做的。

只有這樣管理費用――開辦費的里的金額才能跟利潤分配――未分配利潤金額一致，剛好調增這個金額對吧

是的 是的 是這么做的

老師，假如開辦費是60萬，是在A104000期間費用明細表里面管理費用列，其他行，填上60萬，A105000納稅調整項目明細表里“其他”行賬載金額60萬，稅收金額0，調增金額寫60萬對吧？ 那老師，我這60 萬開辦費中其中有7萬是業務招待費，這個是在哪里填表的？

小型微利企業期間費用，這個明細表不用填寫。

只填寫納稅調整明細表就可以的，有招待費的在招待費里面填寫。納稅調整明細表扣除項目第二個

老師，填了業務招待費支出欄，賬7稅4.2，調增3.8，那么其他欄是開辦費填的，那么這個其他欄賬載金額我是填60萬還是填扣除業務招待費后的金額53萬呢

好填寫，扣除招待費之后的。

賬上一起60萬開辦費（含業務招待費7萬），稅法準許合計扣除4.2萬，最終是合計調增55.8嗎？是這個思路嗎？

不是的 全都調增 招待費調增3.8 其他的調增60-3.8 本來可以抵扣招待費 但是開辦費不是不允許抵扣

老師，是這樣填？

你好對的 是這么做的

可以就直接在其他欄填賬60稅0，調增60嗎？

因為你這個招待費需要單獨算，到時候匯算清交的時候，這個在其他里面調增的全部都可以抵扣。

還是沒完全掌握，那個其他欄賬載金額變成57.2？不過全部調增60萬，我知道，因為籌建期全部開辦費60萬，稅法不準許抵，只能全調增