老師，我們是家小規(guī)模企業(yè)，這個季度（4季度）沒有開票 但是有8萬的收入，申報增值稅的時候應(yīng)該填 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%） 這欄的 本期數(shù) 是嗎？然后根據(jù)最新政策，一個季度45萬以下收入的小規(guī)模納稅人可以免增值稅。那 申報表10行 小微企業(yè)免稅銷售額 是不是也 填 8萬? 還有11行 未達到起征點銷售額，這個是什么？我應(yīng)該填哪個？

您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷售額沒達到45萬（沒開專票，全普票）。今天報增值稅時報表自動帶出不含稅銷售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷售的3%減免，那我做賬時是按照發(fā)票開具的1個點做的銷項稅額，做的賬銷項免稅額計入營業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請問老師，這個怎么處理

老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人，但是因為客戶需要專票我們就在網(wǎng)上申請的代開增值稅專用發(fā)票。那后面填寫增值稅報表的話，是不是代開的部分就要寫在第一欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”這里？開普票免稅的部分寫在“免稅銷售額”里？然后普票免稅具體免稅額就按照不含稅收入＊3%的金額寫在“本期免稅額”里面？

老師，小規(guī)模第一季度未達到免征起點，增值稅申報時候系統(tǒng)自動帶出來的其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額是按照1%算出來，后面自動帶出來的小微企業(yè)免稅額又是按3%算的，我需要手動調(diào)整嗎

老師您好，請問現(xiàn)在小規(guī)模減按1%計征增值稅，且季度30萬內(nèi)免稅，銷售發(fā)票是開的1%稅率的稅額，增值稅申報表上免稅是按照3%計算，那么入賬免稅的營業(yè)外收入是按照增值稅的3%入賬，還是發(fā)票開的1%入賬呢？