我做的對不對，耕地占用稅記到?？钪С?，項目里了，用不用結轉到本年利潤？我當時交耕地占用稅有滯納金我寫到營業外支出里了，前三季度都盈利了我已經交了所得稅，第四季度如圖虧損了，我該怎么弄？

耕地占用稅記入了專款支出，走項目里面了，就不需要結轉本年利潤了-----這個沒問題 第四季度虧損，不會交稅，年度是盈利的還是虧損的，

老師是看12月份的利潤表里的哪一項？還是從哪里看

1-12月份本期累計的利潤總額的

老師我想問下，我今年三月份交了去年一年的所得稅費用，記入以前年度損益調整了，可是我資產負債表上和利潤表都沒體現這個數，導致期末數減去期初數不能于利潤表的凈利潤。有關系嗎？還是必須相等，因為我沒有放以前年度損益調整的地方

這個沒關系，這個是正常的，因為這個科目不過利潤表

那我需要修改資產負債表上的未分配利潤的期初數嗎？還是不影響不用管。

不影響，這個，不用管的

老師我耕地占用稅記到項目里，我是借?？钪С鲑J應交稅費，借應交稅費貸銀行存款這樣對不對。還是直接借專款支出貸銀行存款

你好，學員，按照第一種，先計提分錄，再做繳納分錄

利潤總額是409766.1

圖片是負數，這樣的話，不用繳納個稅

那我前三個季度交稅了，第四個季度不用交稅。到時候怎么退稅還是抵扣下個季度

匯算清繳的的時候，會直接退的

是網上退還是去大廳，復雜嗎？

這個一般當年度的網上就可以退了，有選項的，很簡單的

好的謝謝您老師，好專業。