小規模納稅人，9月份有一筆銷售收入未達15萬減免增值稅3千多元，10月季報的時候報表向稅務局報送的仍然是應交稅費3千多。9月份的賬未做減免增值稅的分錄，這筆分錄可以在12月季報前補到12月做嗎？

請問，小規模納稅人，按季度申報增值稅，做賬的時候按1%價稅分離確認的收入，季度未超過45萬，那減免的稅額要什么時候做賬？4月份申報后做賬還是1到3月確認收入的時候一起做了？

老師，這個新政策怎么理解，小規模還是按3%開具普票嗎？季度超過30萬的，就在申報的時候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

小規模納稅人季度不超過30萬免增值稅，減免的賬務處理是借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外支出/其他收益 對嗎？ 這個減免的會計分錄應該在什么時候做？下月申報增值稅的時候？還是什么時候？

交什么稅？不是免增值稅嗎？你說的交哪個稅呀？ 老師是這樣的，這家是個體戶，2024年3月份有一筆免稅銷售額621.05，我們是先報稅后做賬，報經營所得的時候收入是和增值稅申報是一到致的，不包括這筆免稅的收入，業務量比較小，把全年的賬都做到12月份里，現在我做任證的時候 借應交增值稅，代營業外收入 老師我想問的是這個分錄先放著不管嗎，做年報的時候得把這個稅補上，等做完年報的時候再沖這筆分錄嗎 不可以