老師您好！請教一個問題 6月收到股東公司一筆借款，打款的說明是備用金 借：銀行存款 貸：其他應付款-某某公司。 現在12月份對方讓把這筆款變成了貨款，我分錄： 借：其他應付款。 貸：主營業務收入。 應交稅費-增值稅（進項） 這樣可以了吧？不需要把六月的分錄沖紅吧？

請問我公司12月有一筆城建稅和滯納金是稅務總局系統造成的誤收多繳，做分錄是 借應交稅費-城建稅，借營業外支出，貸銀行存款。請問這樣做分錄對不對，需不需要做計提分錄。目前這筆錢還沒退，對12月報表有沒有影響

業務借款去交建筑項目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請問這筆業務分錄是， 1.借:其他應收款－個人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應交稅費－應交增值稅－預交增值稅800，應交稅費－城建稅300/教育附加100，貸:其他應收款－個人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結轉到借:稅金及附加么？還是當時就做計提分錄？預交增值稅要結轉到哪里，月末轉么？ 以上分錄對么

老師，自查發現2023年12月份有個貨款收到了貨，沒有開發票，當時12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業務收入 增值稅 現在這個發票2024年2月開了 這個發票開具時沒有做任何會計分錄，只是進行了當月增值稅申報，目前發現開票系統發票總額與帳套營業收入增值稅對不上，對不上的金額就是2月份開的發票沒有進行會計處理，請問這個對申報財務報表有影響嗎，如果需要進行會計處理，怎么寫分錄

請問24.9月 我看交接過來的會計 繳納稅費分錄 借:應交增值稅-個人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發放工資的時候才扣回這筆個稅 借:管理費用-職工薪酬 貸:其他應收款-個稅171.26 貸銀行存款 （請問我要在25.1月的對平這筆分錄咋弄，因為實際個稅是171.26元，但是產生滯納金0.09公司承擔了，只不過繳納的時候對方做到應交稅費-應交個人所得稅里面，發放又從其他應收款-個稅科目這樣子導致余額都存在） 還有個稅申報，請問收入這塊是不是填應發數