Q
甲公司為增值稅一般納稅企業，增值稅稅率為13％，材料采用實際成本進行日常核算。該公司2018年9月30日“應交稅費——應交增值稅”科目的借方余額為20000元，該借方余額均可從下月的銷項稅額中抵扣。10月份發生如下涉及增值稅的經濟業務：（1）購買原材料一批，增值稅專用發票上注明的價款為100000元，增值稅額為13000元，公司已開出承兌的商業匯票。該原材料已經入庫。⑵用庫存商品分配股利，該批商品的成本和計稅價格均為400000元，應交納的增值稅額為52000元。⑶銷售產品一批，銷售價格為500000元（不含增值稅額），實際成本為390000，提貨單和增值稅專用發票已交購貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。⑷建造集體福利設施領用材料一批，該批原材料實際成本為200000元，應由該批原材料負擔的增值稅額為26000元。⑸月末盤虧原材料一批，該批原材料的實際成本為300000元，增值稅額為39000元。（該進項稅額不得抵扣）⑹用銀行存款交納本月的增值稅47000元。⑺月末將本月應交增值稅轉入未交增值稅科目。（要求列出計算
2021-12-22 10:51
2021-12-22 11:53
你好題目要求做什么⊙?⊙？？
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粵公網安備 44030002003870號
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編制會計分錄和（7）問要有計算過程
1借原材料100000 應交稅費應交增值稅進項13000 貸應付票據113000
2.借應付股利452000 貸庫存商品400000 應交稅費應交增值稅銷項稅52000
3借應收賬款565000 貸主營業務收入500000 應交稅費應交增值稅銷項稅65000
借主營業務成本390000 貸庫存商品390000
4.借應付職工薪酬226000 貸原材料200000 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出26000
5借待處理財產損益339000 貸原材料300000 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出39000
6借應交稅費應交增值稅（已交增值稅）47000 貸銀行存款47000
7本月應交增值稅的計算是 52000+65000-（13000-26000-39000）-47000=122000 借應交稅費-轉出未交增值稅122000 貸應交稅費-未交增值稅122000
老師，不用減去題目里借方余額20000元嗎？
不要的這事本月的哦
好的，謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評