老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預(yù)付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進項稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

老師，我們公司12月份轉(zhuǎn)為的一般納稅人，本月銷項專票要開具一百萬左右。如果進項專票下月或者下下月開進來，那么我的增值稅和企業(yè)所得稅本月有辦法達到正常的稅負嗎？如果有辦法，具體的辦法麻煩說一下。謝謝了！

老師，請問一下，老板剛注冊一個小型微利企業(yè)公司，12月份如果要開票470萬的專用發(fā)票出去，可是老板這個月什么進項或是成本發(fā)票都沒有拿來，這企業(yè)所得稅怎么交，是多少的稅率？謝謝

甲公司為增值稅一般納稅人，本年6月購進辦公樓用于辦公，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000萬元，增值稅稅額900萬元。甲公司本年6月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。該辦公樓折舊方法采用直線法，折舊年限為20年，假設(shè)不考慮凈殘值。本年12月，將辦公樓改造成員工食堂。 老師，幫我看一下這題的所有會計核算分錄和稅款的計算

甲公司為增值稅一般納稅人，本年6月購進辦公樓用于辦公，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000萬元，增值稅稅額900萬元。甲公司本年6月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。該辦公樓折舊方法采用直線法，折舊年限為20年，假設(shè)不考慮凈殘值。本年12月，將辦公樓改造成員工食堂。 老師，幫我看一下這個題的所有會計核算分錄和稅款計算