老師你好，甲公司為居民企業，2019年度的生產經營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中，銷售費用中含廣告費280萬元，運輸、包裝、展覽費用120萬元，運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預計凈殘值2萬元，期限按稅法規定，計提年限為4年);管理費用中含業務招待費60萬元、新產品研發費80萬元，為員工購買基本醫療保險支出15萬元;財務費用100萬元，都是向非金融機構借款用于經營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計算，其利息支出60萬元。 (3)營業外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業提供與收入無關的擔保，因乙企業破產而承擔的負債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。 （2）???? 如果該企業為小型微利企業，則計算其應納稅額。這個怎么解答啊

某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元， 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總數納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費

某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下 1.產品銷售收入3000萬元，無形資產出租收入100萬元，國債利息收入60萬元， 接受捐贈現金收入80萬元， 2.產品售銷售成本1550萬元，其他業務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業務招待費55萬元，新技術研發費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業2019年度利潤總數納稅調整增加額，納稅調整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費

某企業為增值稅一般納稅人采用的企業所得稅率為25%，2019年度有關生產經營情況如下，以產品銷售收入3000萬元，無形資產出出租收入100萬元國債利息收入60萬元接受捐贈現金收入80萬元2產品銷售成本1150萬元其他業務成本50萬元3稅金及附加20萬元4銷售共用300萬元，其中，廣告費200萬元5管理費用400萬元，其中，業務招待費55萬元，新技術研發費用100萬元，柳財務費用80萬元其中，嗯，像分支和公司支付融冠利息40萬元，親，營業外支出60萬元，其中，支付稅收滯納金十萬元公司違約金八萬元要求計算，該企業2019年度利潤總數納稅調整增加，數納稅調整減少額應納稅所得額應交的稅

老師 幫我看下 利潤減25萬是怎么算的：銷項：100萬/1.09*0.09=82568.81元稅金 進項：60萬/1.13*0.13=69026.55元稅金 應納稅費（增值稅和附加稅）=（82568.81-69026.55）*1.12=15,167.33元 如果沒有其他費用成本的情況下，利潤=100-60-25=15萬 企稅=15*0.025=0.375萬元 （0.025的稅率是因為今年受疫情影響的優惠政策，小型微利企業且利潤100萬以內享受） 法人轉出的15萬不會產生稅