今年報去年的企業(yè)所得稅年報數(shù)填錯了，企業(yè)所得稅匯算清繳交稅和滯納金了。我現(xiàn)在想更改成本和管理費用的數(shù)額，原來交的稅額不變?，F(xiàn)在改數(shù)，會讓再交滯納金嗎？？？

老師，以前年度有張發(fā)票我作廢了，可系統(tǒng)沒有作廢，增值稅報表中已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅報表中沒有申報，導致兩個報表數(shù)字不對，今年稅局讓我修改了企業(yè)所得稅報表，讓我在企業(yè)所得稅報表中先確認收入，也交了企業(yè)所得稅稅金和滯納金，在讓我把這張發(fā)票沖紅，我開了沖紅發(fā)票，現(xiàn)在申報過不去，怎么辦

在上一季度的所得稅申報表中，漏填了營業(yè)收入和營業(yè)成本的數(shù)字，但是無論填不填都不影響利潤總額和繳納所得稅額的數(shù)字。現(xiàn)在想更正申報，在利潤總額和繳納所得稅額不變的前提下，請問更正申報會不會產(chǎn)生滯納金和罰金？

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營業(yè)成本比稅務申報的數(shù)據(jù)少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報的加上調整的一些費用，企業(yè)匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？

如果21年的企業(yè)所得稅匯算，沒有調增罰款滯納金支出，現(xiàn)在讓調整報表，我們會計調整了罰款滯納金支出后，又調整了暫估成本和其他費用支出，算出來的報表不交稅款，能這樣報嗎？