Q
老師：您好！2022年12月份企業得稅季報后，我修改了金額軟件的數據，之后金額軟件里修改的數據營業成本比稅務申報的數據少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數據申報的加上調整的一些費用，企業匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現在總公司查賬，發現我2022年12的企業所得稅季報數據和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？
2023-07-15 11:06
2023-07-15 11:08
對的，是的，需要修改的。
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郭老師：是修改12月份的季報，還是修改匯算清繳報表呢？
你好，修改12月份的 這個賬上和申報不一致。
郭老師：修改后補繳企業所得稅的話，會計分錄應該怎么做？我們是小企業會計準則
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款
郭老師：還想請教一下，5月份匯算清繳時補繳的企業所得稅的會計分錄也和剛才你發的分錄一樣嗎？
對的，是的，是這么做的。
謝謝老師！祝天天都有好心情！
不用客氣，非常感謝，周末愉快。