老師，請教一個問題，就是我給3個員工報名機械工培訓，對方給我開了增值稅專業發票，我已于10認證抵扣，現在有一個員工不去培訓了，涉及到退款，對方讓我把發票寄回去，可是我已認證抵扣并已入賬，怎么辦？
同學你好，你在下期申報增值稅的時候做進項稅額轉出就可以了，賬上把這筆分錄沖紅。 然后把發票寄回去，讓對方重新開具后，你再認證抵扣 根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）第一條的規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理： (一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 (二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。 (三)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。 (四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。
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今天8月份的時候，我們購貨9千，對方開發票我們當月收到，并做帳如下 借：庫存商品8千 應交稅費1千 貸：預付賬款9千 到10月我們發現有退貨1千商品回去給對方，對方也給我們打款了一千是退貨。 我們重新把8月的發票寄回對方公司，此發票未認證抵扣，讓對方重新開給我們，不把退貨的開在發票里面，10月就收到發票庫存商品7千，稅1千，合計8千，我想問8月份的帳我已經做了，也申報了，這個我要怎么調帳
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老師，你好，我們是駕校，我想問一下，有一個網絡科技公司給我們駕校招生，學員的學費及培訓費等都是從網絡科技公司的對公賬上給我們轉，我們付給教練員的這個培訓費要怎么做，教練員平時都是自主招生，我們只收檔案費，不包括培訓，但是現在這個學員是包括培訓費，培訓費應該以什么方式付給教練員呢，如果是工資，但是教練員不屬于我們的員工，就要買保險，如果是勞務費，就要教練員單獨去開勞務發票，但是教練員他們也不愿意去開票，而且有稅，他們就更不愿意了，這個要怎么辦呢？還有，學費是通過網絡科技公司的公賬過來的，但是我們開票是以學員的姓名開的，這個有什么影響嗎
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老師，我有一個去年的設計施工一體化的總承包項目，當時甲方說讓設計費開給我們施工企業我們開票給甲方，現在要付尾款了，甲方又不同意了，非要設計公司開票給他們，現在設計公司要求我退票給他們，他們錢退回來，可是去年發票已經做進項目成本，那我把發票退給他，發票是專票，去年也認證抵扣了，那賬我要怎么調整，還有20年的匯算清繳報表怎么調整
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請教老師，我是購買方在2020年購了一個培訓課程，當時收到增值稅專用發票，并已經抵扣了，今年（2021年）員工不學了，要退6000元，銷售方跟我這邊說，我購買方只給他開具3000元的紅字信息表，他就給我退6000元？是這樣嗎？還是應該開具6000元的紅字信息表。
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老師，請教一個問題，就是我給3個員工報名機械工培訓，對方給我開了增值稅專業發票，我已于10認證抵扣，現在有一個員工不去培訓了，涉及到退款，對方讓我把發票寄回去，可是我已認證抵扣并已入賬，怎么辦？
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權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
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老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
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注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
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廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
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代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
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老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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我可以部分紅沖嗎？
不可以的，只能全額沖紅的。
部分退貨和銷售折讓為什么可以呢？
同學你問的沖紅是指的賬務處理還是發票呢？
發票。我的意思是我能不能給他開1個人費用的發票紅沖申請單，這樣我就不需要拆賬把發票寄回去吧？
哦哦，這個是可以部分沖紅的
老師，繼續問一下哈！我開了紅沖發票給對方，對方開了負數發票還要給我兩聯嗎？然后我再通過負數發票做紅沖，報稅時做進項稅額轉出？
如果方便的話，你可以找他要，因為你是購買方，你手里發票100，實際只確認80的費用，這確認費用的金額沒超過發票金額，所以即便不取得負數發票也沒關系
那進項稅額轉出不需要憑證嗎？
進項稅轉出的憑證自己寫個轉出計算過程和事項說明就可以了，一般來說進項稅轉出也拿不到負數發票啊，比如你購進的商品取得專票抵扣后商品用于送禮，進項稅要轉出，這時你也不可能讓對方給你重新開負數票吧
嗯！說的也是