我都認證抵扣了，他們沒有辦法紅沖，只有我開紅字信息表給他們，但是發票對方一定要退回的

你已經認證入賬，你不退回，你開紅字申請，他開負數發票就可以了

作廢才是發票必須退回，沖紅對方已經入賬不退回

老師，我不退他發票，他不給錢

他這沒有理由 相關法律明確規定了，你這種不可能退發票的 具體文件號你可以咨詢一下你當地12366，提供文件號給他 他們會計自己沒搞清楚政策才會這種無理由索要發票

恩好的老師，老師那我更正20年年報和匯算清繳報表的話，簡單點理解是不是成本減少補交企業所得稅

對的，就是補繳納所得稅就可以了

老師，那我賬上分錄要怎么做，去年做的分錄是另一個會計做的是這樣的

老師，這是去年收到發票做的分錄

這個是去年財務結轉的成本分錄

這是我今年接手之后結轉的工程施工和工程結算的分錄

已收到負數發票，做相反的分錄沖銷就可以呀。

做賬還是一樣的，就是發票的金額是負數，所以說你分錄的金額也是負數。

老師，不需要通過以前年度損益調整這個科目嘛

不用，你這個是收到負數發票，不是屬于差錯更正，不用通過這個科目，可以直接用你當年正常的課。

老師，你看我這個做的分錄對嘛

其他的都沒有問題，我沒有看明白你那個三和四為什么要做兩次？

你既然轉到了主營業務，成本就不用以前年度損益調整。

老師，那我調整報表繳納的企業所得稅這個到時候怎么做賬

你后面已經對所得稅做出了處理啊，你后面的調整，你放到了以前年度損益調整，同時調整了應交稅費，應交所得稅，你后面就不用再做處理。

老師第幾筆分錄，那我是不是做重復了

就是第二筆和第三筆，這兩個都是關于成本的處理，你只需要做一個就行了，不用兩個都做

你轉到了主營業務成本，你就不用調整以前年度損益調整。

好的老師，其他的分錄有錯誤的嘛