8．假定某企業為居民企業，2020年經營業務如下：（1）取得銷售收入4000萬元； （2）銷售成本1200萬元；（3）發生銷售費用800萬元（其中廣告費350萬元）；管理費用400萬元（其中業務招待費40萬元,新技術的研究開發費用90萬元）；財務費用50萬元；（4）銷售稅金120萬元（含增值稅100萬元）；（5）計入 成本、費用中的實發工資總額250萬元、撥繳職工工會經費5萬元、支出職工福利費和職工教育經費50萬元。要求：計算該企業2020年度實際應納的企業所得稅。
您好，該題目計算較為復雜，這邊計算完成后再將完整答案發送給您，麻煩您耐心等待~
-
Q
8．假定某企業為居民企業，2020年經營業務如下：（1）取得銷售收入4000萬元； （2）銷售成本1200萬元；（3）發生銷售費用800萬元（其中廣告費350萬元）；管理費用400萬元（其中業務招待費40萬元,新技術的研究開發費用90萬元）；財務費用50萬元；（4）銷售稅金120萬元（含增值稅100萬元）；（5）計入 成本、費用中的實發工資總額250萬元、撥繳職工工會經費5萬元、支出職工福利費和職工教育經費50萬元。要求：計算該企業2020年度實際應納的企業所得稅。
-
Q
.甲企業為居民企業，本年發生經營業務如下：（1）取得產品銷售收入5000萬元。（2）發生產品銷售成本3000萬元。（3）發生銷售費用800萬元（其中廣告費和業務宣傳費600萬元）、管理費用500萬元（其中業務招待費30萬元）、財務費用80萬元。（4）發生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元）（5）取得營業外收入100萬元、營業外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元）（6）計入成本、費用中的實發工資總額300萬元，撥繳職工工會經費8萬元，發生職工福利費40萬元，發生職工教育經費25萬元。要求：計算甲企業本年的應納企業所得稅。
-
Q
2、某企業為居民企業，2020年經營業務如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發生銷售費用1000萬元(其中廣告費800萬元);管理費用500萬元(其中業務招待費35萬元);財務費用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發工資總額150萬元、撥繳職工工會經費3萬元、支出職工福利費和職工教育經費29萬元。要求:計算該企業2020年度實際應納的企業所得稅。
-
Q
2、某企業為居民企業，2020年經營業務如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發生銷售費用1000萬元(其中廣告費800萬元);管理費用500萬元(其中業務招待費35萬元);財務費用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發工資總額150萬元、撥繳職工工會經費3萬元、支出職工福利費和職工教育經費29萬元。要求:計算該企業2020年度實際應納的企業所得稅。
-
Q
1.甲企業為居民企業，本年發生經營業務如下：(1)取得產品銷售收入5000萬元。（2）發生產品銷售成本3000萬元。（3）發生銷售費用800萬元（其中廣告費和業務宣傳費600萬元）、管理費用500萬元(其中業務招待費30萬元)、財務費用80萬元。（4）發生銷售稅金180萬元（含增值稅130萬元)（5）取得營業外收入100萬元、營業外支出60萬元（含公益性捐款50萬元，支付誰收滯納金8萬元)（6）計入成本、費用中的實發工資總額300萬元，撥繳職工工會經費8萬元，發生職工福利費40萬元，發生職工教育經費25萬元。要求：計算甲企業本年的應納企業所得稅。
熱門問答 更多>
-
權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
-
老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
-
注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
-
廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
-
代買購置稅和保險?？梢源I的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
-
2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
-
廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
-
老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅?。空λ?？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
-
公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
好的，謝謝老師
您好： （1）廣告費：廣宣費稅前扣除標準為當年銷售（營業）收入的15%扣除，超過部分可向以后結轉，其中：化妝品制作、醫藥制造、飲料制造（不含酒類制造）等企業的扣除標準為30%；煙草企業的煙草廣告費不得扣除。本題未告知具體行業，按照一般企業的15%進行處理。 ①扣除限額=4000×15%=600（萬元）；②實際發生額=350（萬元） 實際發生額＜扣除限額，無需納稅調整。 （2）業務招待費：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。 ①發生額的60%=40×60%=24（萬元）；②銷售(營業)收入的5‰=4000×5‰=20（萬元） 兩者取小，需要納稅調增金額=40-20=20（萬元） （3）研究開發費用：符合稅法規定的研發費用可按照75%進行加計扣除，如屬于制造業，2021年可使用100%的扣除比例。本題未告知具體行業，且屬于2020年業務，按照一般企業的75%進行處理。 需要納稅調減金額=90×75%=67.50（萬元） （4）增值稅：不屬于計算利潤總額和企業所得稅的范圍，可直接扣除。 （5）三項經費： 職工工會經費：企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額2%的部分，準予扣除。 職工福利費：企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分，準予扣除。 職工教育經費：企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額8%的部分，準予扣除。 ①? 三者合計扣除限額=250×（2%%2B14%%2B8%）=60（萬元）； ②? 三者合計實際支出=5%2B50=55（萬元） 實際發生額＜扣除限額，無需納稅調整。 該企業2020年度實際應納的企業所得稅=（4000-1200-800-400%2B20-67.50-50-（120-100）-250-55）×25%=294.38（萬元）。