老師，我之前在學堂聽實操課中記得一個老師說過，企業籌建期時的業務招待費，一般是按發生的60%,和銷售收入的5‰孰低在進行匯算清繳時進行調整，她說籌建期沒收入，因而要把籌建期的業務招待費全部調增，我剛聽了稅務師稅二里面老師是說按發生額的60％扣除，有點困惑了
籌建期的話，沒有收入都是按照招待費發生額的60后調整就行
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老師，我之前在學堂聽實操課中記得一個老師說過，企業籌建期時的業務招待費，一般是按發生的60%,和銷售收入的5‰孰低在進行匯算清繳時進行調整，她說籌建期沒收入，因而要把籌建期的業務招待費全部調增，我剛聽了稅務師稅二里面老師是說按發生額的60％扣除，有點困惑了
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企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。企業在籌建期間，發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。老師以上內容我百度查的，我不太明白扣除什么意思，比如說A公司2021年營業收入是100000，成本80000，管理費用20000（招待費10000），本身我是沒有利潤的，還要交企業所得稅嗎？
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老師，去年我們在籌建期，發生了業務招待費，在做匯算清繳的時候，賬載金額填實際發生額，稅收金額那里填不了？是不是說明去年發生的業務招待費全部不允許扣除？本想稅收金額那里填實際發生的60%，但是填不進去，是怎么哪里操作錯了嗎
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老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？
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老師您好 請教一下 企業所得稅匯算清繳A105000表第30行 其他欄次是除了可以填寫視同銷售的營業收入與成本的差額 、05-30未取得發票的業務外 還可以做哪些調整內容 我們現在是籌建期 業務招待費可以按照實際發生額的60%據實扣除 因為沒有營業收入 系統一直過不去 A105000表15欄次全額調增才能過 在30欄次我們可以再做調減60% 處理嗎
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老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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如果到12月31日，一直都沒業務，沒收入，發生的業務招待費就是發生額扣除是嗎？
對，這個是針對的不是籌建期，就是你平時的經營期，沒有收入招待費全部調整
我現在說的是籌建期的界定，我公司3月份成立，到現在一直都沒有業務，如果到12月31日還是沒業務，因為算是籌建期吧
對，一般按照有一筆收入算結束籌建期
所以你這個可以按照這個標準去扣除
那如果12月份開出去一張20萬的發票出去，那么業務招待費只能是收入的5‰，發生額的60%孰低扣除，那這樣比沒有業務籌建期的招待費還扣除的少多了，怎么感覺虧了？
對，就是這個意思，這個開票不開票不是你們自己能左右的，客戶就要票你們就得開票
是哦！明白了！謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了