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結轉本月未交增值稅,怎么做會計分錄

2021-10-30 19:27
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-30 19:27

你好 是一般納稅人的嗎

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快賬用戶4589 追問 2021-10-30 19:27

是一般納稅人

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齊紅老師 解答 2021-10-30 19:29

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。

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你好 是一般納稅人的嗎
2021-10-30
一般來說 月末做如下分錄, 1、月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅。 2、月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)。 3、月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費—預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:應交稅費—預交增值稅。
2021-06-10
你好,有進項留抵的情況下,結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-05-14
你好 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅
2023-02-08
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-12-03
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