老師好，我公司是一家國有企業，因連年虧損未給員工交社保，現在政府撥入一批款用于繳納以前年度的社保，又因之前也沒有提取，我這樣賬務處理正確嗎？1.計提 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 2 .收政府撥款 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 3.交社保 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整，扣款：借:應付職工薪酬-社保費 其他應收款-個人社保，貸：銀行存款

老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發費-風機濕簾測試-人工費用-社保費4547.84， 借:管理費用-社保3829.76， 借:應付職工薪酬-應付社會保險費3388 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現在2023年3月份，把它沖了，然后再做個一模一樣的憑證。 用的2007年企業會計準則，以前年度損益調整的會計科目具體是怎樣的？謝謝