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演示賬套

小規(guī)模納稅人自開具了服務(wù)費(fèi)普通發(fā)票2000元，季度不超過30萬免交增值稅，做會(huì)計(jì)分錄可不可以這樣，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不寫增值稅需要繳納增值稅時(shí)，再寫。

2021-10-25 09:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-25 09:24

不可以的，借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 09:27

不需要交增值稅，增值稅為零的情況下，按上面做分錄，營(yíng)業(yè)外收入就是免交的那部分增值稅，是這樣嗎

齊紅老師解答 2021-10-25 09:31

是的是的，是這么理解的。

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 09:56

如果是先收到費(fèi)用，后開票，應(yīng)收賬款替換為預(yù)收賬款，這樣對(duì)嗎收到費(fèi)用時(shí)：借銀行存款貸預(yù)收賬款開票時(shí)：借：預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅

齊紅老師解答 2021-10-25 10:07

你好是的，是這么做的。

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 10:10

需要下設(shè)科目明細(xì)的情況：應(yīng)交增值稅下設(shè)應(yīng)交增值稅—減免稅款營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款這樣對(duì)嗎，一般是怎樣設(shè)的呢

齊紅老師解答 2021-10-25 10:15

你好，具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)的減免？

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 10:18

小規(guī)模季度收入沒有超過需繳納增值稅的額度

齊紅老師解答 2021-10-25 10:20

借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)就是完整的科目。

齊紅老師解答 2021-10-25 10:20

小規(guī)模增值稅就有一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 10:22

財(cái)務(wù)軟件里營(yíng)業(yè)外收入下面自動(dòng)有一些下設(shè)的科目，不適用這種情況，需要再下設(shè)一個(gè)科目，可以設(shè)為營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款這樣嗎

齊紅老師解答 2021-10-25 10:24

可以的，可以這么做的。

快賬用戶2562 追問 2021-10-25 10:24

好的謝謝

齊紅老師解答 2021-10-25 10:26

不是客氣，工作愉快。

2021-10-25

同學(xué)，你好，這個(gè)對(duì)的。

2021-04-14

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一免繳增值稅，這個(gè)科目不對(duì)，是借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，分錄沒有問題

2021-07-03

借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這么做賬就行了

2023-08-28

你好 1. 你小規(guī)模增值稅沒有三級(jí)科目的確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.季度超過30萬繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款 3.季度不超過30萬免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入這樣做就對(duì)了

2020-09-03

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