20年所得稅匯算清繳利潤是虧的，所以在第二季度預繳的所得稅就在21年退稅了

老師，抱歉，上面第一句話多打了折舊兩個字

借銀行存款貸應交稅費。借應交稅費貸以前年度損益調整。

老師，那我在21年1月份補計提的分錄是不是也要沖紅改一下啊？

補計提是錯誤的嗎？錯誤的就紅沖。

老師，我這這么補計提20年的所得稅的

有應交稅費才是這個分錄。

銀行有扣這個稅款，沖的應交稅費

原來交稅時對。這個對

交稅時再做一筆分錄，借應交稅費貸銀行存款。

老師，我不確定的點是我跨年計提了所得稅要不要用以前年度損益調整

跨年的需要用以前年度損益調整。

那補計提去年的所得稅這個分錄應該怎么改，包含所得稅退稅的完整分錄麻煩老師幫忙寫一下

借以前年度損益調整貸應交稅費 ，未分配利潤貸以前年度損益調整。

補計提： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：未分配利潤 貸：以前年度損益 繳納時已經沖了應交所得稅。 收到去年所得稅退稅： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤

老師，我做的哪里有點問題吧？

。你如果用小準車這個分路對

實際如果繳費了，還應該有一個繳費的分錄。

是的，繳費時分錄： 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 老師，我發現來回這么做，實際上也沒有影響到去年的損益是吧，因為退稅了