Q
老師請問小規模去年四季度忘記計提所得稅，在今年一月份補計提，分錄 借:所得稅費用 貸應交稅費應交所得稅 借:利潤分配–未分配利潤 貸:所得稅費用 這樣寫分錄對嗎？
2024-04-09 17:54
2024-04-09 17:55
借:利潤分配–未分配利潤 貸應交稅費應交所得稅?
相關問題討論
借:利潤分配–未分配利潤
貸應交稅費應交所得稅?
2024-04-09
同學你好
結轉：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
本年利潤還得結轉到利潤分配未分配利潤
2023-07-17
借本年利潤貸所得稅費用。
2022-04-13
你好，跨年了不能直接用所得稅，費用是小準則，用未分配利潤企業準則用以前年度損益調整。
2023-07-10
你好，
補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2020-12-11
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Q
合伙企業合伙人的生產經營所得稅計提季度的分錄：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交個人所得稅 年底的時候 ：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交個人所得稅？
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Q
老師好:今年3月份的所得稅在3月底計提的吧，分錄:借所得稅 貸:應交稅費 應交所得稅，結轉分錄:借:本年利潤還是利潤分配，貸:所得稅
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Q
老師，本年利潤貸10萬，年末結轉分錄1: 借: 所得稅費用 5000 貸: 應交稅費-應交所得稅5000。 分錄2借:本年利潤10萬，貸:所得稅費用5000 貸: 利潤分配-未分配利潤9000。這樣做對不對
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Q
你好 老師 2022年第四季度的所得稅忘記計提了 然后跨年了 現在補提分錄 借未分配利潤 貸應交稅費-所得稅 繳納分錄 借 應交稅費-所得稅 貸 銀行存款 這樣就可以了么 還需不需要做結轉分錄
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Q
6月份收到2022年匯算退稅，我們是小規模，分錄對不對 1、先收稅款 借：銀行存款 貸：應交稅費－應交企業所得 2、再沖所得稅費用 借記：應繳稅費-應交所得稅 貸記：所得稅費用 3、多交的所得稅費用記入凈利潤 借記：所得稅費用 貸記：利潤分配-未分配利潤
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