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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，2021年3月將其一棟辦公樓對(duì)外出售，取得銷(xiāo)售額1000萬(wàn)元(含稅)，該辦公樓為甲公司2016年3月購(gòu)入，購(gòu)置原價(jià)（入賬價(jià)值）為800萬(wàn)元。在銷(xiāo)售過(guò)程中應(yīng)繳納地增值稅60萬(wàn)元，已用銀行存款繳納，假設(shè)銷(xiāo)售過(guò)程中無(wú)其他費(fèi)用。投入使用時(shí)，甲公司預(yù)計(jì)該寫(xiě)字樓可使用20年，按平均年限法計(jì)提折舊，無(wú)殘值。甲公司本期無(wú)其他銷(xiāo)售行為，也無(wú)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和期初留抵稅額。要求： (1)若甲公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2)若甲公司選擇一般計(jì)稅方法，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2021-10-14 20:57

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-14 23:38

1，借，銀行存款10000 貸，其他業(yè)務(wù)收入，差額部分應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅200÷1.05×5%

齊紅老師解答 2021-10-14 23:39

2，借，銀行存款10000 貸，其他業(yè)務(wù)收入10000÷1.09 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅。銷(xiāo)10000÷1.09×萬(wàn)%

快賬用戶(hù)4322 追問(wèn) 2021-10-14 23:41

老師，我想要相應(yīng)的分錄

齊紅老師解答 2021-10-14 23:46

你這里就是關(guān)于增值稅的分錄

1，借，銀行存款10000 貸，其他業(yè)務(wù)收入，差額部分應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅200÷1.05×5%

2021-10-14

1.若甲公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法：（1）出售辦公樓時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 10000000貸：固定資產(chǎn)清理 8000000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 2000000（2）繳納土地增值稅，會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 600000貸：銀行存款 600000（3）結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益，會(huì)計(jì)分錄為：借：資產(chǎn)處置損益 4600000貸：固定資產(chǎn)清理 4600000 2.若甲公司選擇一般計(jì)稅方法：（1）出售辦公樓時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 10000000貸：固定資產(chǎn)清理 8473689.32應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1526311.68（2）繳納土地增值稅，會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 600000貸：銀行存款 600000（3）結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益，會(huì)計(jì)分錄為：借：資產(chǎn)處置損益 7853689.32貸：固定資產(chǎn)清理 7853689.32

2023-11-01

你好，學(xué)員，具體哪里不清楚

2023-10-26

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