我發給您截圖，您可以看一下。

老師我不大懂，是不是因為我們銷售額沒達到30萬所以可以不用交增值稅呀？

對，沒有超過45萬不需要交增值稅，前提開的是普通發票。

對全是普通發票

那這個就應該是免征的。

那我們做賬的時候已經根據發票票面稅額計提了應交稅費，不用交的話賬務處理應該怎么做呢？

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。

好的謝謝老師，那我們增值稅申報表是不是不用填寫了直接申報嗎？

申報表兒肯定還是需要填寫的呀。

那是應該填在免稅發票那里？截圖上沒有我看是1%和3%的發票，我們是5%的

表里面有一個填寫5%的地方。

老師能幫忙看一下是填在哪里嗎？

填寫在第二列簡易征收里面5%

是這里嗎？

對，沒錯，就是填寫在里面。

老師，系統提示這個，讓填在第10或第11行里，是什么情況呀？

這個不交稅的話，應該是可以直接填寫在這里面的。

老師最后再問一下10行和11行有什么區別？我們也是小微企業，是不是填在10或11都行？還是兩行都填？