紅字，落兩個字，做的紅字

紅字是可以的看你還有個增值稅也需要一起做進去吧

去年的，也需要調整嗎，去年已經將沒超過的這部分的增值稅轉入了營業外收入

那就不需要了，去年沒交給就不需要

沒交，老師，那如果這個分錄不做增值稅，就是借應收，貸收入，今年7-9月季度報增值稅，我怎么填呢，小微免稅銷售額應該減去這個報嗎，比如我7-9中包括了這負數8萬的銷售額，是不是全額減去，還是減去8萬的未稅銷售額

你應該是減去這部分未稅銷售額

老師，增值稅按照未稅，和我的稅控盤的數據都能對上，但是賬務處理的時候，我不是直接沖的含稅的收入嗎，那利潤表中的主營業務收入就少了紅字的這個稅額，怎么辦

那你的收入還是沖未稅的，再做一筆之前減免增值稅的紅字分錄，不然報表不會平

跨年了也可以做減免增值稅的紅字嗎

可以的，你確實是這筆業務發生退回

業務是真實的，數據也是正常申報，只是跨年退給我了，我們合同是81800，去年12月簽訂的，發票開的81800含稅，6月份他們說有一個業務我們不能完成，所以退款5000，當月重新開具了76800的含稅發票，但是對方的普通發票退回在7月份收到，7月我開了紅字發票給自己，這個應該怎么處理呢，如果含稅退，那稅務報表對不上

我可以做借應收紅字81800，貸主營業務收入80990.10紅字，貸營業外收入紅字809.9嗎，去年是稅額直接轉入了營業外收入，因為沒有超增值稅

你好，可以這樣操作

老師，這么操作是不沒啥問題，因為確實是小規模，也沒超過增值稅范圍，申報什么的都正常

是的，申報啥的都正常，也沒超過增值稅范圍

好的，那我就把主營業務和營業外收入都沖了，這樣我稅務報表和會計報表就一致了

可以的，這樣操作沒問題

好的謝謝老師，您太好了