應付職工薪酬下設二級科目，分別是工資和保險！匯算清繳的工資賬面數是按照應付職工薪酬的一級科目填寫還是二級科目填寫？如果是二級科目填寫才能對應三項經費的計提基數，但是又跟資產負債表的應付職工薪酬對不起來！如果是按照一級科目填寫，又跟三項經費基數不符，請問老師這里是如何操作呢？

老師，工會經費是按照工資總額的2%來計提。請問，工資總額我應該按照賬上哪個科目來取數？應付職工薪酬-工資？還是？因為應付職工薪酬下設的二級明細還包含福利費，獎金，補貼這些。從科目余額表里面取數的話，應該看哪個科目來取數呢？

老師，您好！請問企業所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調整明細表”是依據全年應付職工薪酬科目計提和發放進行填寫吧，跟計提應付薪酬計入的費用項目沒有關系吧，之前沒有銷售的時候應付薪酬我都計入長期待攤費用-開辦費了，從有銷售的當月應付薪酬按期間費用等正常計提了，這樣看期間費用的工資和應付薪酬表是對不上的，沒有關系吧

匯算清繳里的職工薪酬支出表。里面各類基本社保保障性繳款，賬載金額是直接按照報表嘛。問題去年把公積金二級科目從二級科目社保調出60時，反向相反了。導致應付職工薪酬—社保多了120。實際應該是10000，去年科目余額表是100120。那么，第一職工薪酬支出里賬載還是10200嘛？實際填寫為10000？是這樣嘛？第二，需要在5月調賬嘛？如果需要，分錄是？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數跟那個發放數。和他科目余額表應付職工薪酬那個數是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數我都不知道以哪個數來填我就是按明細賬來看計提數的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數就對不上