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報廢固定資產銷售收入按3%減2%征收增值稅,怎么出賬呢?

2021-09-28 09:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-28 09:45

你好 是一般納稅人的嗎

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快賬用戶8609 追問 2021-09-28 09:45

是一般納稅人

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齊紅老師 解答 2021-09-28 09:48

借固定資產清理累計折舊貸固定資產借銀行存款貸固定資產,清理應交稅費簡易計稅,然后把固定資產清理余額結轉到資產處置損益。

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齊紅老師 解答 2021-09-28 09:48

簡易計稅按照2%來,剩下的1%在固定資產清理里面。

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快賬用戶8609 追問 2021-09-28 09:50

應付增值稅是按2%計算,還是按3%計算?

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齊紅老師 解答 2021-09-28 09:52

你好,處置的價格除以1.03乘以2%,按這個交增值稅簡易計稅的金額就是這個。

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相關問題討論
你好 是一般納稅人的嗎
2021-09-28
同學你好 你要交增值稅的哦 對應收入欄要寫上這個收入的金額
2021-03-05
你好,借:固定資產清理 貸:應交稅費-簡易計稅 3% 借:應交稅費-簡易計稅 1% 貸:營業外收入
2020-09-04
同學,你好 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 借:應收賬款 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 固定資產清理 借:固定資產清理 貸:營業外收入-非流動資產處置利得(如果是損失計入營業外支出)
2022-06-03
、 銷售2008年12月31日前購買的固定資產 一般納稅人,銷售08年12月31日前不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產,按照簡易計稅方法,3%的征收率計算繳納增值稅。這時候企業是可以開具增值稅專用發票的; 也可以選擇享受減稅優惠政策,3%減按2%征收率繳納增值稅,這時候企業享受了優惠政策,不可再開具增值稅專用發票,只能開具普票。 ? 2、 銷售2008年12月31日后購買的固定資產 一般納稅人銷售增值稅轉型之后的固定資產,由于其購入時的進項稅額已經抵扣,就按照正常銷售處理,按照13%的稅率計算銷項稅額,開具增值稅專用發票。 3、 小規模納稅人(不包括其他個人)銷售使用過的固定資產 對于小規模納稅人,其購入時點不管是轉型后還是轉型前,進項稅額都沒有抵扣,直接適用簡易計稅方法,可以選擇享受3%減按2%征收率的優惠繳納增值稅,這時不可以開具增值稅專用發票,也可以選擇不享受優惠,按照3%征收率繳納增值稅,這時就可以開具增值稅專票了。 ?
2021-03-23
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