其實(shí)是公司的收入，但是分公司不能刷醫(yī)保卡，總公司有資質(zhì)能刷醫(yī)保卡。但是和醫(yī)保局對(duì)賬時(shí)所有分公司的醫(yī)保款都由總公司確認(rèn)收入并開具發(fā)票了，那就得把之前分公司掛賬的應(yīng)收醫(yī)保款全部紅沖了，否則醫(yī)保對(duì)賬的余額就不對(duì)。這樣就導(dǎo)致了分公司和總公司的賬面就差這個(gè)醫(yī)保款的數(shù)字。老師，這種情況要怎么處理好呢？有兩家分公司已經(jīng)注銷了。

那實(shí)際是您的收入，那您就不是應(yīng)收醫(yī)保局了，而是應(yīng)收總公司了是吧

是的，那老師我做一筆這樣的更正分錄，沒有問題吧？之前做的是應(yīng)收醫(yī)保局，紅沖了，再做一筆更正的分錄應(yīng)收總公司應(yīng)該就是對(duì)的了，是吧老師？

您好，是的，是可以這樣的

那老師總公司給分公司返醫(yī)保款時(shí)，分錄怎么做呢？

您有掛應(yīng)收賬款，那就沖應(yīng)收賬款

其實(shí)這樣就等于是記了兩次收入，總公司一次，分公司一次，都是一筆錢。

相當(dāng)于是您是先賣給公司，然后總公司再賣給客戶

但是這樣做，等醫(yī)保到賬給分公司返款時(shí)總公司的收入就不能紅沖回來，只能沖減應(yīng)收款。

是的，這樣應(yīng)收賬款就平了

那老師，已經(jīng)注銷的分公司的款不用返了，怎么做賬呢？

應(yīng)收收不回來那就掛營(yíng)業(yè)外支出

老師，具體的分錄怎么做？從確認(rèn)收入到返款，再到收不回來？

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借銀行存款貸應(yīng)收賬款或者借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款

老師我沒有表達(dá)清楚，公公司的貨款都是由總公司代收的，都打入總公司的賬戶。分公司確認(rèn)收入時(shí)：借：其他應(yīng)付款-總公司 貸：收入、稅金，總公司收款時(shí)：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-分公司，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整才是對(duì)的呢？

那現(xiàn)在就需要其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款對(duì)沖是吧

是的，具體要怎么寫分錄呢？