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2024年固定資產清理了一部分,(清理完的這部分固定資產累計折舊的余額是0)導致在報匯算清繳的時候,本年折舊這一欄的金額大于累計折舊這一欄的金額,報不過去怎么辦?

2025-04-24 09:59
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齊紅老師

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2025-04-24 10:00

可先檢查數據準確性,核對固定資產清理相關賬目及折舊計算、賬務處理是否正確,看有無誤計或遺漏。若為申報數據錄入錯誤,及時更正;若因固定資產清理致數據異常,在申報表中調整,扣除已清理資產本年折舊額,按調整后賬面價值和累計折舊余額填寫累計折舊金額。

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所得稅年度匯算時固定資產清理的填寫如下: 1、A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表要進行填寫。 雖然固定資產處置時,會計處理沖減了累計折舊金額,但是在所得稅年度匯算填報時,依舊需要填報本年計提的折舊額及該項資產的累計折舊額,這樣才不會多繳所得稅。 2、A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表進行填寫。 企業處置固定資產發生的損失可以根據《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)的相關規定進行稅前扣除,按規定準備相關資料。 3、填完上述A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表和A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表后,相關數據系統會自動帶入到A105000納稅調整項目明細表“三、資產類調整項目”中,進而參與A100000企業所得稅年度納稅申報表(A類)的計算。
2024-04-11
您好,不填的呢,因為這里是發生數,是期末數。清理的折舊等也轉銷了
2024-04-16
哦,這個折舊金額是已計提的折舊。
2024-04-11
對的,是的,不需要填寫的。
2023-05-26
你好;? ?你這個怎么會大于了 ; 你是不是寫的金額不對; 正常不會大于哈??
2023-05-04
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