今年5月份我紅沖了去年12月的一張發(fā)票，做的賬務(wù)處理是圖片上面那個。重開的是下面的那張，去年是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人，現(xiàn)在開出的是13%的票，導致主營業(yè)務(wù)收入為負的了，今年還沒有發(fā)生銷售，這個季度的所得稅怎么報？

今年是一般納稅人，查賬征收，開具了去年小規(guī)模核定征收的負數(shù)發(fā)票，沒有再開具相應(yīng)稅率的正數(shù)發(fā)票，所得稅已經(jīng)在上年度交款，稅局同意退稅或者沖減，可是賬務(wù)要如何處理

老師，你好，請問下，小規(guī)模納稅人，第一季度是查賬征收，賬務(wù)處理的時候所發(fā)生的成本是暫估的，第二季度更改為核定征收了，發(fā)生的成本都沒有取得發(fā)票，也沒再做成本的賬務(wù)處理，這樣的話，在第二年所得稅匯算清繳時沒有取得發(fā)票得這部分成本需要調(diào)減嗎。

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？