你好（更正） 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

老師第二個(gè)摘要寫(xiě)啥？

老師這應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅金額是寫(xiě)15.85嗎？不是價(jià)稅合計(jì)吧？

你好，第二個(gè)摘要可以是：稅控盤(pán)抵扣增值稅 是按280入賬?

那借：管理費(fèi)用280 貸：現(xiàn)金280，然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 280 貸：管理費(fèi)用280嗎？可稅沒(méi)這么多呀？

你好，是的，是這樣的。 這個(gè)是全額抵扣，而不是按發(fā)票金額抵扣的?

那購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)這個(gè)也是借：管理費(fèi)用160 貸：現(xiàn)金160，然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 160 貸：管理費(fèi)用160嗎？也不按13%稅而是全部嗎？

你好，是的，是全額抵扣的

那是不是只有初次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)才能抵扣，其他再買(mǎi)就不能抵扣了吧？另外我看賬套自動(dòng)出來(lái)的模板小規(guī)模納稅人也是分了進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)，還有未交增值稅和減免稅款，不過(guò)這減免稅款不在應(yīng)交稅費(fèi)下面，那我將這抵扣稅款的280和160直接計(jì)入哪個(gè)科目合適呢？

你好，只有初次購(gòu)買(mǎi)，才可以全額抵扣。 小規(guī)模納稅人，只需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目核算，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)這些明細(xì)的

但是系統(tǒng)出來(lái)是這樣的，我看之前賬務(wù)開(kāi)票直接先計(jì)入增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，而后轉(zhuǎn)入未交增值稅的，那我現(xiàn)在直接也計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅可以不？那應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款啥時(shí)候用呢？

另外申報(bào)表時(shí)這抵扣的在哪里填寫(xiě)呀？

你好，系統(tǒng)出來(lái)是這樣的，不對(duì)的地方需要自己修改 抵扣的時(shí)候填寫(xiě)在這個(gè)表格

老師那自動(dòng)的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下有進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，那我是不是就單獨(dú)建立這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，不過(guò)這樣看著倆應(yīng)交增值稅了，另外應(yīng)交稅費(fèi)下面的減免稅款什么時(shí)候用呀？

老師你發(fā)的這個(gè)填寫(xiě)抵扣的是小規(guī)模納稅人不，我怎么沒(méi)找到這個(gè)表格呀？

你好，你可以增加一個(gè)? ：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅） 就是你提供的第一個(gè)圖片里面填寫(xiě)啊?

您是說(shuō)減免里邊自己選擇填寫(xiě)嗎？

你好，是的，是這樣的

老師那我發(fā)您的第二個(gè)表格里邊就不用再填寫(xiě)啥了吧，只在減免這表填寫(xiě)就行是吧？老師那應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款一般啥時(shí)候用呀？

你好，是的。 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款），是一般納稅人單位才使用的科目?

老師如果我小規(guī)模納稅人就用賬套自動(dòng)出來(lái)的這科目，也用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，讓后再將這增值稅銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅可以不，算錯(cuò)誤不，我看之前會(huì)計(jì)是這么做的。另外我看除了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款外，還有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，請(qǐng)問(wèn)這應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款一般啥時(shí)候用呢，為啥倆減免？