小規(guī)模免稅的可以補(bǔ)做 轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

她們免稅的從去年累計(jì)到現(xiàn)在了，我做一筆行不，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？

你好 您的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎?

一般納稅人的銷項(xiàng)直接用的“應(yīng)交稅金-增值稅”這個(gè)科目，進(jìn)項(xiàng)直接沒有做到帳里，有的和支出直接做管理費(fèi)用，有的進(jìn)項(xiàng)直接做的預(yù)付賬款，反正就是不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)，也沒有“應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）”這個(gè)科目，我要怎么從4月到現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)全部找出來。再從應(yīng)交稅費(fèi)的貸方把銷項(xiàng)找出來，做合適？

是的～就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

前面寫的應(yīng)交稅金-增值稅 這個(gè)是老的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 2013年已經(jīng)作廢了 苦 這個(gè)現(xiàn)在您是重新建賬吧 直接選擇一般納稅的人 原來的科目 您可以先設(shè)置和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模稅金 這個(gè)把原來小規(guī)模和現(xiàn)在一般納稅人分開

這個(gè)您看下2020的匯算清繳時(shí)候表里有沒有這部分的營業(yè)外收入 要是有 您分兩次轉(zhuǎn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未來適用法 沒有以前年度損益調(diào)整科目） 轉(zhuǎn)兩次營業(yè)外收入 一筆是2020年的 這個(gè)匯算清繳時(shí)候不算2021的 一般是2021的 但要是2020的匯算清繳時(shí)候表沒有他 這個(gè)嚴(yán)格說會(huì)涉及去改表 要是金額不大 可以溝通下問下稅局 都放在今年交稅看可以不

一般納稅人的部分 您就按增值稅申報(bào)表來錄入期初數(shù)據(jù)就好 這樣也就清楚了

辛苦老師了，那我現(xiàn)在選擇會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)選哪個(gè)？我好像選的還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2013），主要我們是勞務(wù)派遣公司，還有簡易征稅的部分～心碎了

你好 用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2013是對(duì)的 原來那個(gè)會(huì)計(jì)給您用的不對(duì)? 2013版本也是應(yīng)交稅費(fèi) 您要是勞務(wù)派遣話?會(huì)計(jì)學(xué)堂有課程

辛苦老師了，這么早給我回復(fù)，那我錄8月期初時(shí)，這個(gè)稅費(fèi)我怎么錄，銷項(xiàng)稅和年初小規(guī)模的稅金還有簡易征收的稅金他全部混合在一個(gè)科目里，我怎么分開？還是我先全部錄在簡易征稅這個(gè)科目，回頭再調(diào)

個(gè)人的話 會(huì)選擇建賬時(shí)候分開 您可以找出增值稅申報(bào)表 小規(guī)模最后一張 和最近一期一般納稅人申報(bào)表 來區(qū)分 當(dāng)然您要是都是簡易征收，您可以先這樣做 以后再分 都可以

好的，謝謝老師，麻煩了。