老師好，請問我們有筆其他應付款要轉到費用里去，但沒有發票，我賬務處理還是做費用，匯算清繳的時候調增是嗎，另外一筆其他應付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業外收入還是沖減費用呢？

老師好，現在賬面上現金余額30萬，可能由于之前代理記賬的沒按照銀行對賬單記賬，導致銀行存款金額賬實不符，為了銀行存款相符，做了分錄調整，所以現金余額這么大，現在怎么調整呢？走費用，開費用票好，還是沒費用票匯算清繳調增繳納所得稅好？或者有其他更好的辦法？

老師好，請教一個問題，一套賬的話費用可以匯算清繳調增，往來款與匯算清繳有關系嗎開票的沒開票的，通常外賬按發票記賬，比如外賬應收付賬款借方余額表示我們欠對方發票一萬，可是內賬是按資金流做的跟外賬余額不相符這怎么辦？

@莫老師，上次問的現金的問題，就是我們辦的現金卡，公賬轉的現金卡，平時報銷走的現金，比如報銷金額1000現金賬戶減少1000，實際只有500的票，賬上貸現金500，這樣的話外賬和現金日記賬一年有幾十萬的差額，外賬現金越來越多，這個現金賬戶怎么調賬？第二個現金多得原因是之前代賬公司做報個稅的工資跟我們實際的發放不一樣，他為了不交個稅，差額部分做的借現金，貸銀行，導致現金越來越多。

老師：請問一下，現在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發放的。這個若做匯算調增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發放47萬多就要稅法53萬，調增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調了，我的賬還去調整嗎？按理匯算調表不調賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？