31.某手機生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型手機，出廠不含增值稅單價為2800元/臺，具體購銷情況如下： (1)向某商場銷售1000臺A型手機；同時，向運輸企業(一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元； (2）銷售本企業2015年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113000元； (3)銷售手機發出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金11300元； (4)購進手機零配件取得增值稅專用發票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元； (5）從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額92700元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，注明增值稅稅額2700元； 已知：手機、設備、零配件、工具件適用的增 值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發票均已通過認證并允許在當月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3000元。 要求：根據上述資料，分析回答下列小題。 （1)（多選題2分）銷售手機的銷項稅額和支付運費可抵扣進項稅額計算正確的有()。 A.進項稅額=3000×9%=270元

我們是小規模企業開具增值稅專票稅率1%，但對方要求我們開9%的增值稅，我們是開具不出來的，所以只能修改合同增金額 按照9%的合同總金額：94.8200 代繳稅率8%，稅金7.8W 代繳稅額：6.9 分包1%抵稅額0.8699 稅差分攤（移動）0.0214 綜合稅(地方）0.83 賬面差額（利潤）稅：0.1745 折算稅后單價（1%）2014.55 分包合同價（1%稅率）86.82 想問下要如何倒推回去，倒推到94.28W

【資料1】某手機生產企業是增值稅一般納稅人，2019年5月生產銷售A型手機，出廠不含增值稅單價為2800元/臺，具體購銷情況如下：（1）向某商場銷售1000臺A型手機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明；同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元；（2）銷售本企業2015年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113000元；（3）銷售手機發出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元；（4）購進手機零配件取得增值稅專用發票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元；（5）從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額90000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票；（6）從消費者個人手中收購廢舊手機，支付收購金額30000元。已知：手機、設備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，2019年4月留抵的增值稅稅額為3000元。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析計算下列小題。1.針對業務（1），應計算

生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明；同時，向運輸企業(一般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3600元。(2)銷售本企業2020年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113000元。(3)銷售電視機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元。(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發票上注明金額140000元、增值稅稅額18200元。(5)從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額80000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。(6)從消費者個人手中收購舊電視機，支付收購金額40000元。已知:電視機、設備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發票均已通過認證并允許在當月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3200元。要求：計

鴻達房地產開發公司為增值稅一般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權，按規劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中，1#樓建筑面積為2400平方米，2#樓建筑面積為1800平方米，鍋爐房、收發室等配套設施建筑面積為100平方米。該公司在開發過程中發生下列經濟業務：(6)公司將1＃樓一套108平方米的住房出售，收到房款現金32.7萬元，已開具增值稅專用發票(7)公司以預收款方式銷售1＃樓一套120平方米的住房，預收房款現金10.9萬元，按照3%的預征率預交增值稅(8)2＃樓工程發包給房建公司，現已完工，合同價款174.4萬元(含增值稅)，取得增值稅專用發票，注明價款160萬元，增值稅稅額14.4萬元，原已預付工程款120萬元，對工程價款結算單審查后支付余款(9)2＃樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司(10)收到華夏公司支付的半年房租19.62萬元，開具增值稅專用發票，注明價款18萬元，增值稅稅額1.62萬元(11)按華夏公司的要求對2＃樓進行維修，以銀行存款支付費用0.6萬元，取得增值稅普通發票如果你是公司的會計，將如何處理上述業務