老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問(wèn)題，第一次備案需填寫(xiě)軟件產(chǎn)品無(wú)法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副恚@個(gè)是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額才無(wú)法劃分呢？是選擇實(shí)際成本分?jǐn)傔€是銷(xiāo)售收入比例計(jì)算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個(gè)表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個(gè)軟加已經(jīng)認(rèn)證，我家這個(gè)軟件的銷(xiāo)售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷(xiāo)售自己研發(fā)的軟件680萬(wàn)，進(jìn)來(lái)的專(zhuān)票，有一部分是軟件，這個(gè)是另一個(gè)公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購(gòu)進(jìn)的服務(wù)器，也是專(zhuān)票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購(gòu)進(jìn)也是專(zhuān)票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個(gè)軟件沒(méi)有認(rèn)證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費(fèi)用，那進(jìn)項(xiàng)稅都認(rèn)證了，能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)嗎？，我是說(shuō)這些大部分都是包含于這個(gè)軟件的費(fèi)用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)嗎，是不是就廢了，

老師好，我公司已做軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案，因?yàn)殇N(xiāo)售軟件產(chǎn)品子系統(tǒng)不一樣，所以開(kāi)出同樣的名稱(chēng)的發(fā)票價(jià)格不一樣，這樣影響后期增值稅即征即退嗎？還需要特別備注嗎？

老師好，公司軟件產(chǎn)品即征即退已經(jīng)備案，這個(gè)月簽了銷(xiāo)售軟件和硬件的項(xiàng)目，還沒(méi)有實(shí)施，但是對(duì)方要求先開(kāi)票，目前沒(méi)有任何進(jìn)項(xiàng)開(kāi)了票就要交增值稅，我按正常程序辦理軟件產(chǎn)品退稅。如果后期項(xiàng)目實(shí)施了，有關(guān)銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品產(chǎn)生的增值稅怎么辦？不能抵扣了，這個(gè)應(yīng)該怎么操作？

老師，咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題， 我們公司是一般納稅人，2015年買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)的采購(gòu)發(fā)票是17%稅率的增值稅專(zhuān)票；這臺(tái)設(shè)備2021年過(guò)后就沒(méi)咋用了，所以上個(gè)月老板把這臺(tái)設(shè)備賣(mài)給了一個(gè)客戶(hù)； 現(xiàn)在需要給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票，我有兩個(gè)問(wèn)題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同上品名是“性能測(cè)試儀”，我看了下之前買(mǎi)進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測(cè)試儀”，我開(kāi)票要按銷(xiāo)售合同來(lái)開(kāi)，就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致，這樣會(huì)不會(huì)有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷(xiāo)售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶(hù)開(kāi)專(zhuān)票嗎？ 我看到有政策說(shuō)：一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具專(zhuān)票。