老師您好，是的附表五留抵退稅額填寫

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡并稅費(fèi)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第9號）附件5《<增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用)>及其附列資料填寫說明》第七條規(guī)定：“……《<增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（五）>（附加稅費(fèi)情況表）填寫說明》……7.第 8 行‘當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額’：填寫上期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的增值稅留抵退稅額。8.第 9 行‘上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額’：填寫上期的‘結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額’。9.第 10 行‘結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額’：填寫本期扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額=當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額%2B上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。……12.第 3 列‘留抵退稅本期扣除額’：填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計(jì)稅依據(jù)。當(dāng)?shù)?8 行與第 9 行之和大于第 1 列第 1行時(shí)，第 3 列第 1 至 3 行分別按第 1 列第 1 至 3 行對應(yīng)填寫；當(dāng)?shù)?8 行與第 9 行之和小于或等于第 1 列第 1 行時(shí)，第 3 列第 1至 3 行分別按第 8 行與第 9 行之和對應(yīng)填寫

好的，老師預(yù)交增值稅繳納附加稅計(jì)稅依據(jù)在申報(bào)表中可以抵減

留抵退稅額

附加稅是附加稅的申報(bào)表抵減的

老師，升級后的增值稅預(yù)繳申報(bào)表中的附加稅不允許抵減么

預(yù)交的附加稅一直是在附加稅申報(bào)表抵減的

老師現(xiàn)在升級后附加稅是分開申報(bào)的預(yù)繳增值稅附加稅附列資料和增值稅及附加稅附表無

你附加稅一直都是抵減附加稅的

老師，我預(yù)交的增值稅和開票確認(rèn)收入后補(bǔ)繳的增值稅如果沒有可以抵扣留底退稅相應(yīng)的要交附加稅，現(xiàn)在我們有留抵退稅額，系統(tǒng)升級后附表五只帶出主表中開票收入應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅，預(yù)繳的增值稅在預(yù)繳增值稅及附加稅申報(bào)表中申報(bào)，老師我想問的是預(yù)繳這部分能不能抵扣

同學(xué)你好 預(yù)交的需要抵扣的

預(yù)交的是可以抵扣的

老師，在預(yù)交表那我抵扣了的留抵退稅在附表五第10行沒有抵減掉這樣每期結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減額就不對了

有預(yù)交的要交的時(shí)候肯定是先抵減的

好的謝謝老師