有個問題想請教下你，就是做公司內賬，如果每個月都不計提工資直接做發放分錄，那么這個職工薪酬需要在資產負債表里塡寫嗎

老師，去年我多計提和多發放工資了，然后在今年沖的，是這么弄的， 借；應付職工薪酬，貸：利潤分配—未分配利潤 借：銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬 我想問下我這么做去年的資產負債表沒有變化，那我報稅務年報是在工資那直接調減就行么，然后只要稅務年報對著就行是不，賬這么做完變了，未分配利潤變了，但是報表沒有變化，老師，每個都給我解答下

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應付職工薪酬–社保800借:應付職工薪酬–社保800其他應收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔，這種情況我怎么做發放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應付職工薪酬–工資3000那么發放的分錄應該怎么做？其他應收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

實務#請問下:公司每月給員工發放實物福利，人人有份的那種，需要繳納個稅嗎？如果需要，是不是計入工資里按照“工資薪金”繳納個稅？那怎么記賬？因為發放的時候直接計入管理費用和應付職工福利，如果計入工資里會增加工資收入，會增加實發工資金額呀，因為是非貨幣性福利，這個工資表怎么弄？然后福利這部分又要再次計入“管理費用—工資”嗎？這塊賬我想不明白，麻煩老師指導下，謝謝！

老師，工資直接做的借管理費用工資，貸銀行存款，怎么會被查呢，依據在哪我又沒在稅務系統里做賬，申報表里也不會顯示這部分，即便是計提的話也是當月計提當月發放，資產負債表上應付薪酬里就不會有余額，這個可能被查帳的依據在哪里呢