老師，那個他202012的工資，2021年1月多給自己發了2000，1月份跟他說，他說他可以把這2000還回來，當時我在2021年1月賬上做了：借：應付職工薪酬2000，貸：銀行存款2000（根據回單），現在我反正也要改2020年個稅報表，是不是我個稅報表上把他工資加2000就好了？然后分錄是借：利潤分配-未分配利潤2000貸：應付職工薪酬2000，我理解的對不對？

老師，我想問一下，我們公司做銀行貸款報表，去年分配利潤之后，前年資產負債表的未分配利潤+去年利潤表凈利潤≠去年年末未分配利潤了，那么今年做的利潤表還有可能讓這個勾稽關系存在嗎？是不是只要分配了利潤之后，就不相等了！

老師，去年我多計提和多發放工資了，然后在今年沖的，是這么弄的， 借；應付職工薪酬，貸：利潤分配—未分配利潤 借：銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬 我想問下我這么做去年的資產負債表沒有變化，那我報稅務年報是在工資那直接調減就行么，然后只要稅務年報對著就行是不，賬這么做完變了，未分配利潤變了，但是報表沒有變化，老師，每個都給我解答下

匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發放都在1月，故本月做調整分錄調整12月的計提分錄。由于是小企業會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結轉。最終賬上少100，報表勾稽關系不對。請問如何調整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？

老師您好，我21年計提了一筆工資分錄是借：管理費用-管理人員工資-40萬，貸：應付職工薪酬-40萬。這個一直沒有發放，然后我在今年做22年匯算清繳的時候調增了，現在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報表上顯示的管理費用是負數，財務經理要求我用利潤分配-未分配利潤做，老師那這個分錄我應該怎么做呢