老師你好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下。上年度的資產(chǎn)負(fù)債表里，期末余額 資產(chǎn)和負(fù)債是平的，但今年的年初余額里 資產(chǎn)和負(fù)債不平了，應(yīng)交稅費(fèi)里多了一些金額，我看了一下，是1月份交的去年4季度的增值稅。這種情況應(yīng)該怎么調(diào)整？資產(chǎn)負(fù)債表不平了。

這道題的疑問(wèn)點(diǎn)太多了，我就簡(jiǎn)寫(xiě)了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤(rùn)?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補(bǔ)虧損180是可抵扣差異，按這個(gè)公式，不是應(yīng)該580?180？但實(shí)際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會(huì)影響確認(rèn)19年所得稅費(fèi)用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請(qǐng)老師幫我解答一下，感謝

老師，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)固定資產(chǎn)期末余額 原價(jià)我知道，累計(jì)折舊是怎么得出來(lái)的呀，還有那個(gè)賬面價(jià)值。年初余額固定資產(chǎn)的我知道，折舊的是從去年8月開(kāi)始每個(gè)月是1126.7*5=5633.5 53639-5633.5＝48062.5。可是2020年的年初1-8月折舊也是1126.7。數(shù)應(yīng)該是9013.6哇？

老師，這個(gè)是全盤(pán)賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問(wèn)題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

四季老師 請(qǐng)幫忙解析一下 這個(gè)19問(wèn) 資本保值怎么算呀 我記得是期末? 期初 不應(yīng)該是16600/12000=1.383333333么