老師，為什么是營業外收入呢，這個在當時上交的時候進到管理費了，影響了利潤，那今年做的時候不通過以前年度損益調整嗎？

金額如果不大直接記入當年的損益也可以的

三萬多，金額算大不大，計入當年的損益該怎么做賬

借:銀行存款 貸:營業外收入

老師，這樣的話，我匯算清繳是不是還得調增，交企業所得稅

對? 是的 肯定交企業所得稅

那就通過以前年度損益調整，這樣的話，是不是就避免交企業所得稅，那又該怎么做賬

不可能，你用以前年度損益調整也得涉及到企業所得稅

為什么，能解釋清楚不，賬務處理又該怎么做呢……

因為你退稅了 相當于之前的費用多計提了，費用多了 不就是得補提所得稅嗎 對吧

那以前的企業所得稅都清繳完了，而且跟當年有什么關系

但年你費用多 了 所得稅少了 能無關嗎

老師，我的意思是說，跟今年有什么關系

我的意思是退回來不用調整往年的賬就直接做到今年賬里

但是我要做到今年的賬里，余額就負數了，因為不夠沖

你計入營業外收入不就行了嗎？

企業所得稅匯算清繳的時候還得調