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老師,根據權責發生制,當月的費用應該計入當月,但是我想問,在實務中,就比如快遞費用,他都是7月份的款項,8月份開票這樣子操作的,就是月結形式嘛。目前我們企業的做法是8月份收到票,就計入8月份的費用中,我想請問這樣做是不是不對啊?

2021-07-26 22:05
答疑老師

齊紅老師

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2021-07-26 22:08

嚴格來說是的,您平時的可以這樣做,然后就是12月份的可以先預提一筆

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快賬用戶8581 追問 2021-07-26 22:19

不理解,請詳細說說

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齊紅老師 解答 2021-07-26 22:34

也就是12月份的不是到1月份才開票結算,您正常是1月份才做賬,您現在是12月份沒有發票就先做費用,然后1月份收到發票再紅沖12月份做的,然后再根據1月份開回來的發票做一次,

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快賬用戶8581 追問 2021-07-27 10:51

還是不理解,那我每個月都要先做費用在沖紅啊

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齊紅老師 解答 2021-07-27 11:00

不是,主要是跨年的時候,每月都時候影響不大

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齊紅老師 解答 2021-07-30 14:33

那您按權責發生制的原則,就應該每月按實際發生的入賬,然后次月收到發票再沖減,只是這樣比較復雜,我的意思是前面月份就不管,但是12月份的您需要先做,要不然匯算清繳的時候就不準確,就涉及到跨年度的費用了。

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相關問題討論
嚴格來說是的,您平時的可以這樣做,然后就是12月份的可以先預提一筆
2021-07-26
同學你好 這樣是不對的哦
2021-07-27
你好 ,這樣處理 7月,借發出商品,貸庫存商品 8月,借應收,貸收入,應交稅費,借主營業務成本,貸發出商品
2022-07-19
你好 ,這樣處理 7月,借發出商品,貸庫存商品 8月,借應收,貸收入,應交稅費,借主營業務成本,貸發出商品
2022-07-19
你好,實務就是收到發票的當月做賬,不計提的
2022-07-22
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