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?老師,請問一下,小規模納稅人,減按1%的稅率,季度未到45萬免直增值稅的分錄怎么做呢?比如我開了一張5萬元的普通發票,收到貨款5萬元,請問如何做分錄

2021-07-23 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-23 10:41

借銀行存款5 貸主營業務收入5/1.01=4.95 應交稅費-應交增值稅0.05 季度末沒有超45,免稅 借 應交稅費-應交增值稅5 貸營業外收入5

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借銀行存款5 貸主營業務收入5/1.01=4.95 應交稅費-應交增值稅0.05 季度末沒有超45,免稅 借 應交稅費-應交增值稅5 貸營業外收入5
2021-07-23
借銀行存款貸,主營業務收入應交稅費應交增值稅,然后在12月份借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
2022-01-11
借銀行存款,貸主營業務收入,應交稅費 借應交稅費貸營業外收入。
2023-07-05
您好,同學,免征增值稅的
2023-04-22
你好,就按照你的這樣做的呢 借:應收帳款5萬,貸:主勞業務收入5萬元
2022-07-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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