老師。我們是小規模。三季度營業額不足30萬，我做賬的時候也做了減免普票的增值稅，應交增值稅（自己開的專票）應該是100+，結果剛剛做第四季度的帳的時候，發現10月份交了1000+的增值稅，可能系統問題，去年的申報記錄都打不開不知道上個季度報表出了什么問題。 那我現在應該怎么做？需要先搞清楚上季度的增值稅才做這個月的帳嗎？ 如果真的保多了增值稅應該怎么處理？ 怎么記賬？

小規模納稅人， 1：季報增值稅，申報完畢，需要清卡的嗎？ 2：現在的小規模納稅人，我看到紅字提示說銷售額不超過450000元，暫免征收增值稅。 我季度開票只有十幾萬，1%的稅率，申報表的最后寫著：在本期的豎列-“應納稅額合計：5000多元”，“本期應補（退）稅額：5000多元” ---這嚇死我了，到底是符合免征了呢？還是要交那么多？？ 而本年累計的豎列那里，同一欄次沒有數字，是“--劃橫線”

小規模納稅人，如果季度看下來，普票超出了45w專票比如開了20萬，那最后應交增值稅是多少，小微企業性質哦，那最后的應交稅額是多少啊，我看申報表里面有個減免稅額這列有數據的，另外開票系統開出的稅率是1%的，做賬按照3%去做的應交增值稅，等實際扣款增值稅，實際比計提的少的那部分做成營業外收入了得是么

老師，請問下現在小規模納稅人是免稅的， 1.做賬的時候，借：應收賬款，貸：主營業務收入 （應交稅費-增值稅這個還要不要做，需要計提嗎） 2.增值稅納稅申報時，營業收入：是系統自動跳出來的數據，是收入減去增值稅的金額，是否需要修改？（比如：開票金額10000元，系統上跳出來的金額是9708.74元） 3.公司有開區塊鏈電子發票，然后系統上自動跳出來的數據，又是總金額，不含稅金的。（比如，開票金額10000元，系統自動跳出來的數據就是10000元）

小規模納稅人 減免稅額怎么做分錄？比如我們這季度開票9萬，借應收，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額，等月底時候銷項稅額直接轉到營業外收入嗎？從之前會計那里得到的去年末余額表應交增值稅減免稅額借方有余額，想問下這個科目里余額數字是從哪來的