老師好！請(qǐng)問(wèn)每年做得匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的可彌補(bǔ)虧損明損數(shù)據(jù)（圖2紅色數(shù)據(jù)）跟資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)（圖1）數(shù)據(jù)有什么勾稽關(guān)系嗎？謝謝

老師，所得稅匯算彌補(bǔ)虧損明細(xì)中都是正數(shù)，沒(méi)有虧損，為什么資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)中未分配利潤(rùn)年初數(shù)和期末數(shù)為負(fù)數(shù)？

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)。總共-63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)。總共-63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

老師好！我報(bào)22年匯算清繳表時(shí)看到企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中21年節(jié)余304345.73元，可我報(bào)的21年凈資產(chǎn)是144301.51元，請(qǐng)問(wèn)這數(shù)據(jù)是怎么出來(lái)的？謝謝