老師，我5月購進的辦公電腦價值在5000以下，分錄為 借:固定資產 貸:銀行存款， 6月 借:管理費用 貸:累計折舊。 第二季度的企業所得稅申報表中的A201020需不需要填寫

林夕老師麻煩回答下， 母公司以固定資產出資設立子公司，原價是100，累計折舊10，減值準備10，公允價值100，增值稅13%，消費稅10%，所得稅25%，原每年折舊5，無殘值。20年壽命，還剩18年。子公司按照18年折舊，無殘值。 借 長投 100 貸 固定資產清理 80 貸 資產處置損益 20 借 固定資產清理 80 貸 固定資產 100 借 累計折舊 10 借 減值準備 10 借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100*13%=13 借 稅金及附加 100*10%=10 貸 應交稅費-應交消費稅 10 以上處理完全跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”一樣的分錄。 但是跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”不一樣的是，還需要涉及內部交易抵消。 跟母公司在購買子公司后，母公司出售固定資產給子公司，完全一樣的內部抵消分錄。 借 資產處置損益損益 20 貸 固定資產 20 借 遞資 20*25%=5 貸 所得稅費用 5 借 累折 100/18-80/18=1.11 貸 管費 1.11 借 所得稅費用 0.2775 貸 遞資 0.2775 對嗎？

老師您好，我公司21年四月購汽車一輛，我做的會計分錄是，借：固定資產19.16萬，貸：銀行存款，請問在六月份的時候，我可以直接全部進行折舊嗎？借：管理費用19.16，貸：累計折舊，還需要提殘值嗎？我是河北地區說不超500萬的，可以直接做費用嗎？

2021年12月31日，甲公司對存貨進行減值測試前，“存貨跌價準備——M材料”賬戶的貸方余額為5萬元資料二1.2021年1月，購入不需要安裝的設備一臺，調出單位的賬面原價為90000元，已計提折舊20000元。經雙方協商確定價款80000元，該廠除以銀行存款支付80000元價款外，還支付包裝費300元，運輸費700元。經查，甲公司已按下列會計分錄入賬。(1)借：固定資產90000貸：實收資本70000累計折舊20000(2)借：盈余公積80000貸：銀行存款80000(3)借：管理費用1000貸：銀行存款1000根據資料二第1項，指出甲公司的會計處理是否存在不當之處，如果存在不當之處，指出材料中所存在的問題，以及對企業財務報表造成的影響，再編制正確的會計分錄

您好，購入固定資產的賬務處理 假如 1.購入不需要安裝的固定資產，當月投入使用 借：固定資產-二級科目 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 固定資產的折舊原則是，當月購入次月計提，當月清理處置，當月繼續計提 借：管理費用 貸：累計折舊 請問500萬，以下的固定資產一次性扣除是該如何填寫所得稅申報表呢