請教老師，我們勞務公司百分之95的工人都是包工頭手下的，遍布在我們母公司(施工總包)所屬全國各地分公司項目部，通過考勤造工資表母公司專戶代發，為了規避農民工財稅風險，我們嘗試過讓包工頭代開經營所得發票給我公司但幾乎沒人去開，我公司百分之90的項目是外地項目，核定了個稅，雖然外地個稅問題應該是解決了，但剩下百分之10的項目工人也要有2000人左右，那么本地項目2000個工人個稅和2萬個本地加上外地工人社保并沒有解決，由于工人流動性大，也不知具體多少人有農保，加上本公司財務人力有限，如果全員扣繳農民工個稅會計沒有動力去做，或者搜集農保證明也搜不出，請教老師該怎么辦？如果我們和工人的用工合同約定了以完成一定期限的工作任務，那么我們在本地和外地的項目是不是就不存在社保風險了。

老師，農村合作社利用村集體土地建的房屋，出租商戶，年底社員分紅，請問，這個的企業所得稅是免稅嗎

高某 在廣州市天河區高校工作， 2021年1~12月收入情況如下。 (1)每月取得工薪收入15 000元，12月份取得年終一次性獎金24 000元。 (2)3月份赴郊縣鄉村參加文藝演出一次，取得收入50000元，將其中30000元通過民政局捐給當地希望小學:6月份購買彩票中獎收入1000元;10月份講學一次，取得收入50000元;11月份出版自傳作品一部，取得稿酬160 000元:取得兩年期的銀行存款利息2萬元。 (3)當地規定的社保和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。繳費基數為10000元。高某正在償還首套住房貸款及利息:為工作方便還在增城區租房一套，每月租金1500元;高某的獨生子現在某小學讀三年級，高某妻子全職陪讀;高某需要單獨贍養已年滿60周歲的父母。 P1 請分別寫出以上各類所得歸屬于何種個人所得稅項目。 P2請分別寫出以上各類所得的適用稅率。 P3請分別寫出以上各類所得對應的個人所得稅的計算公式。 P4請計算高某非綜合所得的應納稅額， M1 請判斷高某所得中有無個人所得稅的減免項目。 M2請準確計算高某綜合所得的個人所得稅應納稅額， D1請總結歸屬個人所得稅的征稅范圍及其適用稅率。 D2請計算高某全年個人所得稅應納稅額。

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師，我把一些餐飲費用都算成員工福利費，然后支出是欠我法人的錢，然后一月份轉了幾萬塊錢給法人賬戶，這個轉給法人賬戶的錢要怎么寫呀？房租補貼所需資料 1.營業執照復印件 2.法定代表人身份證明復印件（蓋公章）。 3.企業上一年度（2022年）會計報表的年度審計報告復印件 4.稅務部門提供的企業近三年度納稅證明（蓋公章）。 5.房屋租賃合同復印件。 6.房租繳納費用記賬憑證、發票的發票聯、銀行轉賬回單老師，我們公司在申請租金補貼，請問第三條和第四條的審計報告和完稅證明需要怎么操作?