Q
工程，一般納稅人，我只是異地預交了稅款，還沒有應交稅費怎么做分錄？老師
2021-07-06 09:16
2021-07-06 09:18
企業所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預征2%，小規模預征3% 個稅：預征0.8%-1%不等 ? ? ? 借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅 借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業所得稅 貸：銀行存款
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企業所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預征2%，小規模預征3%
個稅：預征0.8%-1%不等
?
?
?
借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅
借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業所得稅 貸：銀行存款
2021-07-06
你好，預繳的，可以抵扣。
2020-10-16
你好！是按3%減去預交
2023-03-10
建筑工程的預繳稅業務分錄
1、月末結轉增值稅
借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
應繳稅費-應繳增值稅（已交稅金）
應交稅費-未交增值稅(一般計稅)
2、下月繳納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅(一般計稅)
貸：銀行存款
3、某項目同時繳納印花稅
先計提：
借：稅金及附加(也可以做到明細某某稅)
貸：應交稅費——城市建設維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
然后再做支付分錄：
借：應交稅費——城市建設維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
貸：銀行存款
2022-10-23
你好，借，應交稅費，應交增值稅預繳稅金貸，銀行存款。
2024-05-31
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